05-公司财务管理办法-第4章
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主要业务收支明细表（年度、工业生产企业填报）
企业资金运作月报表（年、季、月，内部报表）
公司担保的贷款偿还情况表（年、季、月，内部报表）
第七十九条 会计报表的管理
企业必须按照《会计基础工作规范》要求，使会计报表能准确反映企业的财务状况，严禁弄虚作假，虚盈实亏或虚亏实盈。任何人不得篡改或授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字，维护会计报表信息的真实性。
会计报表月报必须在每月终了12日内报出，年报在年度终了45天内报出。法定节假日时间可顺延。
季度报表和年度报表必须附财务状况说明书，财务状况说明书对下列事项进行重点说明：
存货计价方法，存放时间超过3年的存货；
坏帐准备提取比例，逾期3年以上未作坏帐损失的应收张款；
企业待处理利财产损益主要内容及处理情况；
待摊费用、递延资产主要内容及摊销情况；
企业对外投资的主要类型及投资收益；
企业固定资产变动情况；
提供抵押、对外担保等或有负债；
企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等高风险业务占用资金和效益情况。
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