蒙牛[1]-第9章

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及綜合現金流量表，以及重要會計政策摘要及其他說明性伲�的附裕А�
董事對財務報表的責任
貴公司董事須遵照國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則以及香港公司法的披露規定，負責編製並
真實公允地呈列該等財務報表。此責任包括設計、實行及維持與編製並真實公允地呈列財務報表有關的內
部監控，以確保其並無重大錯铡�陳述（不論其由欺詐或錯铡�引起）；選擇及應用適當會計政策；並在不同情
況下作出合理的會計估算。
核數師的責任
我們則負責根據我們的審核結果對該等財務報表發表意見。本報告僅為全體股枺�編製，並不能作其他用
途。我們概不會就本報告內容對任何其他人士承擔或接受任何責任。
我們按照香港會計師公會頒佈的香港核數準則進行審核工作。該等準則要求我們遵守道德規範，策劃和進
行審核工作以合理確定該等財務報表是否不存在重大錯铡�陳述。
審核範圍包括進行程序以取得與財務報表所載數額及披露事項有關的審核懀�證。選用之程序須視乎核數師
的判斷，包括評估財務報表的重大錯铡�陳述（不論由欺詐或錯铡�引起）的風險。在作出該等風險評估時，核
數師將考懀�與公司編製並真實公允地呈列財務報表有關的內部監控，以為不同情況設計適當審核程序，但
並非旨在就公司內部監控是否有效表達意見。審核範圍亦包括評估所用會計政策的恰當性，董事所作會計
估算的合理性，並就財務報表的整體呈列方式作出評估。
我們相信，就得出審核意見而言，我們所獲審核懀�證屬充分而恰當。

50　中國蒙牛乳業有限公司　
獨立核數師報告
意見
我們認為，財務報表符合國際財務報告準則且能真實公允地反映　貴公司及　貴集團於二零零九年十二月
三十一日的財務狀況以及　貴集團截至該日止年度的利潤和現金流量狀況，並已按照香港公司法的披露規
定妥為編製。
安永會計師事務所
執業會計師
香港
中環金融街8號
國際金融中心二期
18樓
二零一零年四月二十七日

二零零九年年報　51　
綜合利潤表
截至二零零九年十二月三十一日止年度
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
持續經營業務
收入4　25；710；460　23；864；975　
銷售成本（18；858；229）　（19；195；576）　
毛利6；852；231　4；669；399　
其他收入及收益4　80；959　122；654　
銷售及經銷費用（4；653；460）　（4；428；027）　
行政費用（863；750）　（622；162）　
其他經營費用5　（113；045）　（876；033）　
經營業務利潤╱（虧損）　1；302；935　（1；134；169）　
利息收入85；042　54；841　
融資成本8　（61；153）　（39；394）　
應佔聯營公司利潤及虧損19；522　29；447　
持續經營業務稅前利潤╱（虧損）　6　1；346；346　（1；089；275）　
所得稅收益╱（支出）　9　（126；240）　161；454　
本年持續經營業務利潤╱（虧損）　1；220；106　（927；821）　
終止經營業務
本年終止經營業務利潤10　–　3；357　
本年利潤╱（虧損）　1；220；106　（924；464）　
以下各方應佔：　
本公司擁有人1；115；799　（948；600）　
非控股股枺�104；307　24；136　
1；220；106　（924；464）　
本公司普通股擁有人應佔每股盈利（以每股人民幣元計）　12　
基本　
－　本年利潤╱（虧損）　0。681　（0。639）　
－　持續經營業務利潤╱（虧損）　0。681　（0。641）　
－　終止經營業務利潤不適用0。002　
攤薄　
－　本年利潤不適用不適用　
－　持續經營業務利潤不適用不適用　
－　終止經營業務利潤不適用0。002　
本年應付及建議派付股息的詳情於財務報表附裕�11披露。

52　中國蒙牛乳業有限公司　
綜合全面收益表
截至二零零九年十二月三十一日止年度
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
本年利潤╱（虧損）　1；220；106　（924；464）　
貨幣換算差額（4；535）　（81；614）　
年度全面收益總額，扣除稅項1；215；571　（1；006；078）　
以下各方應佔：　
本公司擁有人1；111；264　（1；030；214）　
非控股股枺�104；307　24；136　
1；215；571　（1；006；078）　

二零零九年年報　53　
綜合財務狀況表
於二零零九年十二月三十一日
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
非流動資產
物業、廠房及設備13　4；919；608　5；247；072　
在建工程14　326；679　215；017　
土地使用權15　367；191　256；524　
商譽16　199；143　199；143　
其他無形資產17　31；637　32；667　
於聯營公司之權益19　67；383　40；107　
可供出售投資21　17；409　18；029　
遞延所得稅資產22　131；741　186；881　
其他金融資產23　20；868　18；333　
6；081；659　6；213；773　
流動資產
存貨24　714；897　824；453　
應收票據25　52；449　64；778　
應收賬款26　527；303　284；079　
預付款及按金27　272；627　374；904　
其他應收款項28　66；202　90；679　
保證金存款29　230；968　41；693　
現金及銀行結存29　6；150；021　3；041；965　
8；014；467　4；722；551　
劃歸為持有待售的資產10　–　378；951　
8；014；467　5；101；502　
流動負債
應付賬款30　1；531；366　2；155；265　
應付票據31　808；409　239；345　
遞延收益36　13；162　12；918　
預提費用及客戶訂金32　559；291　745；535　
其他應付款項1；211；172　1；048；792　
計息銀行貸款33　323；593　1；208；660　
其他貸款34　106；947　72；942　
4；553；940　5；483；457　
劃歸為持有待售的資產直接有關的負債10　–　282；649　
4；553；940　5；766；106　
淨流動資產╱（負債）　3；460；527　（664；604）　
總資產減流動負債9；542；186　5；549；169　

54　中國蒙牛乳業有限公司　
綜合財務狀況表
於二零零九年十二月三十一日
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
非流動負債
計息銀行貸款33　350；000　520；000　
長期應付款項35　49；879　107；988　
遞延收益36　230；613　183；210　
630；492　811；198　
淨資產8；911；694　4；737；971　
權益
本公司擁有人應佔權益　
已發行股本37　178；611　163；137　
保留利潤1；294；766　363；555　
其他儲備38（A）　7；102；301　3；937；924　
8；575；678　4；464；616　
非控股股枺�336；016　273；355　
總權益8；911；694　4；737；971　
牛根生楊文俊
董事董事

二零零九年年報　55　
綜合權益變動表
截至二零零九年十二月三十一日止年度
本公司擁有人應佔權益　
已發行股本其他儲備保留利潤合計非控股股枺�總權益
附裕�人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
附裕�38　（A）　
於二零零八年一月一日151；277　3；412；619　1；547；733　5；111；629　723；075　5；834；704　
年度全面收益總額–　（81；614）　（948；600）　（1；030；214）　24；136　（1；006；078）　
就收購子公司額外權益　
發行股份37　11；843　422；141　–　433；984　（433；984）　–　
根據以股份支付的購股權
　安排發行股份40　17　2；245　–　2；262　–　2；262　
以股份支付的購股權安排40　–　134；622　–　134；622　–　134；622　
轉撥至法定儲備–　47；911　（47；911）　–　–　–　
向非控股股枺�派付股息–　–　–　–　（44；672）　（44；672）　
向本公司擁有人派付股息11　–　–　（187；667）　（187；667）　–　（187；667）　
非控股股枺�注資–　–　–　–　4；800　4；800　
於二零零九年一月一日163；137　3；937；924　363；555　4；464；616　273；355　4；737；971　
年度全面收益總額–　（4；535）　1；115；799　1；111；264　104；307　1；215；571　
發行股份37　15；320　2；679；163　–　2；694；483　–　2；694；483　
根據以股份支付的購股權
　安排發行股份40　154　20；515　–　20；669　–　20；669　
以股份支付的購股權安排40　–　284；646　–　284；646　–　284；646　
轉撥至法定儲備–　184；588　（184；588）　–　–　–　
向非控股股枺�派付股息–　–　–　–　（33；563）　（33；563）　
視同出售一家子公司41　–　–　–　–　（8；083）　（8；083）　
於二零零九年　
十二月三十一日178；611　7；102；301　1；294；766　8；575；678　336；016　8；911；694　

56　中國蒙牛乳業有限公司　
綜合現金流量表
截至二零零九年十二月三十一日止年度
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
經營業務產生的現金流量
稅前利潤╱（虧損）　
來自持續經營業務1；346；346　（1；089；275）　
來自終止經營業務–　3；357　
就下列各項作出眨�整：　
利息收入（85；042）　（54；841）　
融資成本8　61；153　39；394　
物業、廠房及設備折舊6　663；863　630；046　
土地使用權攤銷6　7；231　5；604　
其他無形資產攤銷6　4；304　4；050　
處置物業、廠房及設備虧損5　7；834　6；227　
以股份為基礎的支付40　284；646　134；622　
應收賬款及其他應收款項撥備╱（撥備撥回）　6　15；980　（1；711）　
應佔聯營公司利潤及虧損（19；522）　（29；447）　
本年終止經營業務利潤–　（3；357）　
存貨撇減至可變現淨值的撥備5　1；033　179；873　
遞延收益攤銷4　（13；795）　（12；545）　
匯兌收益淨額4　（541）　（65；825）　
出售持有待售的子公司虧損10　407　–　
視同出售子公司虧損41　1；073　–　
2；274；970　（253；828）　
其他金融資產增加（22；750）　（13；135）　
存貨減少╱（增加）　103；062　（125；278）　
應收賬款及應收票據減少╱（增加）　（241；101）　29；467　
保證金存款減少╱（增加）　（103；195）　2；813　
預付款、按金及其他應收款項減少╱（增加）　51；441　（102；616）　
應付賬款及應付票據增加╱（減少）　（54；627）　817；024　
預提費用及其他應付款項增加210；969　318；297　
經營業務產生的現金2；218；769　672；744　
支付利息（50；610）　（22；925）　
支付所得稅（36；588）　（62；939）　
經營業務產生的淨現金流量2；131；571　586；880　

二零零九年年報　57　
綜合現金流量表
截至二零零九年十二月三十一日止年度
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
投資活動產生的現金流量
處置物業、廠房及設備所得款項9；722　10；234　
購置物業、廠房及設備（244；431）　（290；484）　
在建工程增加14　（368；265）　（497；862）　
其他無形資產增加17　（11；047）　（5；313）　
土地使用權增加（72；195）　（34；582）　
出售可供出售投資620　538　
收購持有待售的子公司10　–　（89；661）　
對聯營公司注資（4；077）　（1；350）　
對共同控制實體注資（40；000）　（80；000）　
收取政府補助金51；422　17；928　
從終止經營業務收取的股息–　22；750　
原到期日為三個月以上的定期存款增加（1；340；397）　（369；000）　
收取利息67；735　54；841　
收取聯營公司股息25；364　12；152　
出售持有待售的子公司96；199　–　
視同出售子公司41　（6；288）　–　
投資活動所用淨現金流量（1；835；638）　（1；249；809）　
融資活動產生的現金流量
計息銀行貸款所得款項665；582　1；674；498　
償還計息銀行貸款（1；720；636）　（206；021）　
銀行貸款的保證金存款增加（86；080）　–