蒙牛[1]-第10章

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償還計息銀行貸款（1；720；636）　（206；021）　
銀行貸款的保證金存款增加（86；080）　–　
支付本公司擁有人的股息11　–　（187；667）　
支付非控股股枺�的股息（32；640）　（39；872）　
其他貸款所得款項48；565　72；942　
償還其他貸款–　（36；004）　
償還長期應付款項（154；209）　（202；962）　
合營夥伴注資40；000　80；000　
根據以股份支付的購股權計劃發行的股份40　20；669　2；262　
發行新股所得款項37　2；696；341　–　
發行股份成本37　（1；858）　（2；130）　
融資活動產生的淨現金流量1；475；734　1；155；046　
現金及現金等價物增加淨額1；771；667　492；117　
年初的現金及現金等價物29　2；218；965　1；756；818　
匯率變動的影響（淨額）　（4；008）　（29；970）　
年終的現金及現金等價物29　3；986；624　2；218；965　
現金及現金等價物結餘分析
於財務狀況表中列賬的現金及銀行結存29　6；150；021　3；041；965　
原到期日為三個月以上的定期存款29　（2；163；397）　（823；000）　
於現金流量表中列賬的現金及現金等價物29　3；986；624　2；218；965　

58　中國蒙牛乳業有限公司　
財務狀況表
於二零零九年十二月三十一日
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
非流動資產
物業、廠房及設備13　28　48　
於子公司之權益18　4；819；857　4；524；581　
4；819；885　4；524；629　
流動資產
應收股息106；355　75；915　
預付款、按金及其他應收款項28　1；437；024　955；284　
現金及現金等價物29　2；354；922　54；058　
持有待售之子公司權益10；18　–　67；004　
3；898；301　1；152；261　
流動負債
預提費用及其他應付款項2；516　2；914　
2；516　2；914　
淨流動資產3；895；785　1；149；347　
淨資產8；715；670　5；673；976　
權益
已發行股本37　178；611　163；137　
儲備38（B）　8；537；059　5；510；839　
總權益8；715；670　5；673；976　
牛根生楊文俊
董事董事

二零零九年年報　59　
財務報表附裕�
1。　公司資料
本公司為在開曼群島裕�冊成立的獲豁免有限公司。本公司乃一家投資控股公司，而其子公司主要在中
華人民共和國（「中國」）從事乳製品生產及經銷業務。
2。1　編製基準
該等財務報表是按照國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及香港公司法的披露規定編製而成。財
務報表以歷史成本法編製，惟購股權以公允值計量。財務報表以人民幣（「人民幣」）呈列，而所有數值
除另有指明外，均眨�整至最接近的千位。
綜合基準
綜合財務報表包括本公司及其子公司（統稱「本集團」）截至二零零九年十二月三十一日止年度的財務
報表。編製子公司財務報表的呈報年度與本公司相同，會計政策亦貫徹一致。所有收支以及因集團內
公司間交易產生的未變現盈虧均已全數對銷。子公司由收購日期（即本集團取得控制權當日）起全面綜
合入賬，直至控制權不再存在為止。
非控股股枺�指不由本公司直接或間接控制的屬於子公司的權益。收購非控股股枺�按實體概念法入賬，　
據此，收購代價與所佔賬面值的差額確認為權益。

60　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
2。2　新頒佈及經修訂國際財務報告準則的影響
本集團已於本年度的財務報表首次採迹�以下新頒佈及經修訂國際財務報告準則。
國際財務報告準則第1號及　
國際會計準則第27號的修訂
國際財務報告準則第1號「首次採迹麌�際財務報告準則」及　
國際會計準則第27號「綜合及單獨財務報表－　於一間子　
公司、共同控制實體或聯營公司投資的成本」的修訂
國際財務報告準則第2號的修訂國際財務報告準則第2號「以股份為基礎的支付－　歸屬條件　
及裕тN」的修訂
國際財務報告準則第7號的修訂國際財務報告準則第7號「金融工具：披露－　改進金融工具　
披露」的修訂
國際財務報告準則第8號業務分部
國際財務報告準則第8號的修訂*　國際財務報告準則第8號「業務分部－　披露分部資產資料」　
的修訂（提早採迹�）　
國際會計準則第1號（經修訂）　財務報表的呈列
國際會計準則第18號的修訂*　國際會計準則第18號附錄「收入－　釐定一間實體是否以　
當事人或代理行事」的修訂
國際會計準則第23號（經修訂）　借貸費用
國際會計準則第32號及　
國際會計準則第1號的修訂
國際會計準則第32號「金融工具：呈列」及國際會計準則　
第1號「財務報表的呈列－　可沽售金融工具及清盤所產生　
的責任」的修訂
國際財務報告詮釋委員會　
－　第9號及國際會計準則　
第39號的修訂
國際財務報告詮釋委員會－　詮釋第9號「重估嵌入式衍生工具」　
及國際會計準則第39號「金融工具：確認和計量－　嵌入式　
衍生工具」的修訂
國際財務報告詮釋委員會　
－　第13號
客戶忠沼媱�
國際財務報告詮釋委員會　
－　第15號
房地產建造合同
國際財務報告詮釋委員會　
－　第16號
於海外業務投資淨額的對沖
國際財務報告詮釋委員會　
－　第18號
客戶轉讓資產（自二零零九年七月一日起採迹�）　
國際財務報告準則的改進　
（二零零八年五月）　
若干國際財務報告準則的修訂
*　包括在二零零九年國際財務報告準則的改進（於二零零九年四月頒佈）內。
除於下文作進一步詮釋者外，採迹�該等新頒佈及經修訂國際財務報告準則對該等財務報表並無重大財
務影響。

二零零九年年報　61　
財務報表附裕�
2。2　新頒佈及經修訂國際財務報告準則的影響（續）　
（a）　國際財務報告準則第8號「業務分部」
國際財務報告準則第8號取代國際會計準則第14號「分部報告」，規定實體須根據主要營邲Q策者
所知悉實體組成的資料以分配資源至分部並評估其表現而呈報其業務分部的資料。該準則亦要求
披露由分部所提供的有關產品及服務的資料、本集團業務的地理分佈及本集團來自主要客戶的收
入。本集團認為根據國際財務報告準則第8號釐定的業務分部與之前根據國際會計準則第14號識
別的業務分部相同。採迹�該準則對本集團的財務狀況或業績並無任何影響。
本集團已於本財務報表提早採迹�二零零九年國際財務報告準則的改進中頒佈的國際財務報告準則
第8號的修訂，該修訂作出澄清，只有當分部資產被計入主要經營決策者採用的計量中時，才需
呈報相關資產。
（b）　國際會計準則第1號（經修訂）「財務報表的呈列」
國際會計準則第1號（經修訂）已對財務報表的呈列及披露做出修改。該經修訂準則將股枺鼨嘁婕�
非股枺鼨嘁孀儎臃珠_。權益變動表僅載有與股枺�進行交易的詳情，並於同一行呈列所有非股枺�交
易的權益變動。此外，該準則亦引入全面收益表，將所有確認為收益和費用的項目包括直接在權
益核算的項目在一份單獨報表或以兩份相連報表呈列。本集團已選擇呈列兩份報表。
（c）　於二零零八年五月，國際會計準則委員會頒佈其首次國際財務報告準則的改進，其中載列對多項
國際財務報告準則的修訂。除國際財務報告準則第5號「持作出售非流動資產及已終止經營業務－　
計劃出售於子公司的控制權益」的修訂於二零零九年七月一日或之後開始的年度期間生效外，本
集團已自二零零九年一月一日起採迹�所有該等修訂。儘管採迹�部分修訂導致會計政策變動，但該
等修訂概無對本集團造成重大財務影響。有關最適用於本集團的重要修訂的詳情如下：　
。　國際會計準則第20號「政府補助及披露政府援助」：規定日後批授之零息或利率低於市場利
率的政府貸款，將根據國際會計準則第39號確認及計量，因減低利息而產生的利益將入賬列
作政府補助。根據該修訂的過渡性條文，本集團就二零零九年一月一日或之後收取的政府補
助預期而採迹�該修訂。目前政府貸款的利率為低於市場利率。於年內，本集團收到該等貸款
達人民幣48；565；000元，其二零零九年十二月三十一日的賬面值與其於初始確認時的公允值
相若。

62　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
2。2　新頒佈及經修訂國際財務報告準則的影響（續）　
（c）　（續）　
。　國際會計準則第28號「於聯營公司的投資」：澄清了於聯營公司的投資就進行減值測試而言
為單項資產，且概不會將減值單獨分配至投資結餘包含的商譽中。
。　國際會計準則第36號「資產減值」：當使用折現現金流量估計「公允值減銷售成本」時，須同
時披露其他信息（例如所使用之折現率及增長率），這與以折現現金流量作為「在用價值」的
估計的披露要求一致。
。　國際會計準則第38號「無形資產」：廣告及宣傳推廣活動的開支在本集團有權獲取貨品或收
取服務時確認為開支。
就其他無形資產採用直線攤銷以外攤銷方法時必須具有有力支持的證據（在罕有情況（如有）　
下出現）已被刪除。本集團已重新評估無形資產的可使用年期，結論是直線法仍然適用。
2。3　已頒佈惟尚未生效的國際財務報告準則
本集團尚未於本財務報表應用下列已頒佈惟尚未生效的新頒佈及經修訂國際財務報告準則。
國際財務報告準則第1號（經修訂）　首次採迹麌�際財務報告準則1　
國際財務報告準則第1號的修訂國際財務報告準則第1號「首次採迹麌�際財務報告準則　
－　首次採迹�者的額外豁免」的修訂2　
國際財務報告準則第1號的修訂國際財務報告準則第1號「首次採迹麌�際財務報告準則　
－　有限豁免採迹�可資比較的國際財務報告準則第7號　
首次採迹�者的披露」的修訂4　
國際財務報告準則第2號的修訂國際財務報告準則第2號「以股份為基礎的支付　
－　集團以現金結算的股份支付款項的交易」的修訂2　
國際財務報告準則第9號金融工具6　
國際會計準則第24號（經修訂）　關連人士的披露5　
國際會計準則第32號的修訂國際會計準則第32號「金融工具：呈列－　供股的分類」　
的修訂3　
國際會計準則第39號的修訂國際會計準則第39號「金融工具：確認和計量－　符合條件　
的對沖項目」的修訂1　
國際財務報告詮釋委員會　
－　第14號的修訂
國際財務報告詮釋委員會－　第14號「最低資金要求的　
預付款」的修訂5　
國際財務報告詮釋委員會　
－　第17號
向擁有人分配非現金資產1　
國際財務報告詮釋委員會　
－　第19號
以權益工具消除金融負債4　
載列於二零零八年五月發佈的國際　
財務報告準則的改進的國際財務　
報告準則第5號的修訂
國際財務報告準則第5號「持作出售非流動資產及已終止經　
營業務－　計劃出售於子公司的控制權益」的修訂1　

二零零九年年報　63　
財務報表附裕�
2。3　已頒佈惟尚未生效的國際財務報告準則（續）　
除上述者外，國際會計準則委員會已發佈二零零九年國際財務報告準則的改進，修訂了其中互有矛盾
的陳述，並予以澄清。國際財務報告準則第2號、國際會計準則第38號、國際財務報告詮釋委員會－　
第9號及國�