国际经济与贸易--理论·政策·实务·案例-第69章

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15。4　关税的经济效应与分析（）　
征收关税将产生一系列的经济效应。但它与开展自由贸易的效应（作用）相反，会导致资源配置效率的降低，在各国间和各国内的不同利益集团之间进行收入的再分配，从总体来看，降低了贸易参加国的福利水平。

　　　　15。4。1小国模型

　　　　通过征收进口关税限制进口，保护本国市场和产业，是一国实行保护贸易政策时常用的手法。一国对进口商品征收关税，必然会增加进口商品的成本，引起进口商品的国内市场价格或国际市场价格发生变动，从而影响到出口国和进口国在生产、贸易和消费等方面的调整，导致收入的再分配。

　　　　假定进口国是一贸易小国，该国某种商品的进口量占世界市场的份额很小，因此，该国进口量的变动不能影响世界市场价格，如同完全竞争的企业，只是价格的接受者。这样，该国征收关税后，进口商品国内市场价格上涨的幅度等于关税税率，关税全部由进口国消费者负担。贸易小国征收关税的经济效应。

　　　　D为国内需求曲线，S为国内供给曲线；P0为没有国际贸易情况下国内的均衡价格，Q0为没有国际贸易情况下的国内均衡产量和消费量；Pw为自由贸易条件下的国际市场价格（也是国内市场价格），Q1Q2为自由贸易条件下的进口量；Pt为征收关税后的国内市场价格（等于国际市场价格加关税额），Q3Q4为征收关税后的进口量。

　　　　征收关税后，进口国国内市场价格上升，对进口国国内经济造成以下效应（影响）：（1）消费效应（ConsumptionEffect）：征收关税降低了该商品的国内消费量。征收关税前，国内需求量为OQ2，征收关税后引起价格上涨，需求量减少到OQ4。由于征收关税，引起国内消费量的减少，就是关税的消费效应。关税给消费者带来损失，其损失为a＋b＋c＋d的面积。由于征收关税，国内消费者减少消费，从而降低了福利水平。（2）生产效应（ProductionEffect）：征收关税增加了该商品的国内产量。征收关税前，国内供给量为OQ1，征收关税后引起价格上涨，供给量增加到OQ3。由于征收关税，刺激国内供给量的增加，就是关税的生产效应。关税给生产者带来利益，其利益为a的面积。由于征收关税，一些国内资源从生产更有效率的可出口商品转移到生产比较缺乏效益的可进口商品，由此造成了该国资源配置效率下降。（3）贸易效应（TradeEffect）：征收关税减少了该商品进口量。征收关税前，该国进口量为Q1Q2，征收关税后，进口量减少到Q3Q4，由于征收关税，导致进口量的减少，就是关税的贸易效应。（4）财政收入效应（RevenueEffect）：征收关税给国家带来了财政收入。只要关税不提高到禁止性关税的水平，它会给进口国带来关税收入，这项收入等于单位商品课税额乘以进口商品数量，其数额为c的面积。应该看到，关税收入的一部分要用来支付征收关税这一行为的费用，如海关官员的报酬等，因此，关税收入只有一部分成为财政收入。（5）收入再分配效应（RedistributionofIncomeEffect）：征收关税使消费者的收入再分配。征收关税后，生产者增加了面积为a的利益，这是由消费者转移给生产者的；国家财政增加了面积为c的收入，这也是由消费者转移给政府的，该收入的最后如何分配视政府如何使用而定。

　　　　总体来说，征收关税后，消费者损失了面积为a＋b＋c＋d的消费者剩余。其中，面积a转移为增加的生产者剩余；面积c转移为增加的国家财政收入；面积b＋d称为保护成本，是征收关税而损失的国际贸易和生产专业化利益。面积b表明征收关税后进口国消费者减少消费比现价较低的进口商品所蒙受的损失；面积d表明征收关税后进口国消费者增加消费比原价较高的国内商品而蒙受的损失。

　　　　15。4。2大国模型

　　　　如果进口国是一个贸易大国，即该国某种商品的进口量占了世界进口总量较大的比重，该国进口量的变动就会影响到世界市场价格。因此，大国征收关税虽然也有小国模型中的种种经济效应，但由于大国能影响世界价格，因此从局部均衡分析所得的征收关税的代价和利益对比的净效果，同小国模型相比就具备了不同的特征。贸易大国征收关税的经济效应。

　　　　D为国内需求曲线，S为国内供给曲线；Pw自由贸易条件下的国际市场价格（也是国内市场价格），Q1Q2为自由贸易下的进口量；P′w为征收关税后的国际市场价格，Pt为征收关税后的国内市场价格（等于国际价格加关税额），Q2Q3为进口量。

　　　　（1）价格效应（PriceEffect）：进口大国征收关税而引起国内价格上涨必然导致进口量缩减，就可能压低该商品的国际市场价格。这就是说，大国进口商品价格上涨的幅度不会等于关税税率，而是低于关税税率。大国征收关税，进口商品国内价格从Pw上涨到Pt；同时国际市场价格从Pw下跌到P′w，价格上涨部分和下跌部分加在一起才等于进口关税税额。大国进口商在进口商品时支付的进口关税，不是全部由进口国的消费者负担的，而是由进口国消费者和出口国的生产者（通过出口商）共同负担。大国向出口国转嫁了部分关税。

　　　　（2）贸易条件效应（TermsofTradeEffect）：由于征收关税，大国进口商品的国际市场价格下降，如果同时期进口国出口价格不变，则该国的贸易条件得到了改善，其利益为面积e。但与小国模型相比，在其他条件不变的前提下，大国征收关税对本国生产者的保护作用相对较小。这是由于大国关税引起的价格上涨，部分地被出口国的价格下降所抵消，因此进口的数量下降不像小国模型时那么多。由此也可以看出，与小国模型相比，贸易大国征收关税能获得较多的收入，其中一部分收入源于对出口国的“剥夺”。

　　　　一般说来，小国从征收关税中遭受的净损失，永远等于面积为b＋d的保护成本，因为外国出口价格或世界价格不受其影响。而大国征收关税对该国净福利的影响，则需要对关税的保护成本b＋d与贸易条件改善而获得的利益e进行相互比较：如果e大于b＋d，则意味着该国从征收关税中获得了净利益；如果e等于b＋d，则该国从关税中既未获得收益，也未遭受损失；如果e小于b＋d，则该国仍会从征收关税中遭受净损失。

　　　　以上只是考察了关税的局部均衡效应，其分析带有短期静态的特征。事实上，关税还会带来种种动态影响。如关税对幼稚产业的保护，可以带来国内产业发展的长期利益。对某些停滞产业的保护，能够维持国内的就业水平，保证国内经济的稳定增长等等。另外，关税对国内经济也会产生消极效应（影响），如过度保护使国内企业不思进取，技术进步缓慢，劳动生产率低下等。因此，必须结合长期经济发展动态地考察关税的经济效应和关税对本国净福利的影响。

　　　　【相关链接】美国零关税计划对世界经济产生的影响

　　　　2002年12月2日，美国提出一项计划，建议世界贸易组织所有成员在2015年前取消消费品及工业品的关税。该建议呼吁全球在2010年前，将所有制造业产品的关税减至8％以下，然后再在其后5年时间内，逐步将关税减至零。此外，目前关税率为5％或以下的产品，其关税应在2010年前减至零，这就是所谓的“零关税”计划。根据该计划，全球目前每年价值6万亿美元的非农产品贸易额的关税将在2010年之后完全消失。美国提出零关税建议的最主要目的，是因为美国经济持续低迷，美国政府因此希望通过实施零关税方案来扩大出口，通过外界的经济发展和开放来促进美国经济的发展。因为零关税提案减让的重点放在资本密集型的行业即发达国家最有竞争力的强项上，所以明显对发达国家有利。当前美国关税处于世界最低水平，对像美国这样的发达国家来说，零关税只意味着3。8％～0％的幅度的减让。减让的比率相对而言是较小的，且减让的范围也只包括了工业品和消费品，并没有涉及这些国家要保护的农产品。对于广大发展中国家而言，零关税方案具有相当的挑战性。相对发达国家而言，发展中国家现在的关税水平还是比较高的。如印度的平均关税水平为30％左右，我国加入世贸组织的承诺是将平均关税水平降到10％，都大于现在美国的平均关税3。8％。所以零关税就意味着发展中国家让出更多的市场，几乎是全部开放国内市场，让他国工业品进入。毫无疑问，零关税确实能促进发展中国家对发达国家的出口，但是另一方面，发展中国家的经济实力弱、国内的工业基础不稳定，零关税就意味着发展中国家将成为别的国家的出口市场，必然对发展中国家的工业造成严重冲击。

　　　　如果实施零关税，我国企业受到影响也将是不可避免的。近年来我国经济发展强劲，经济增长速度在发展中国家中名列前茅，经济总量居世界第七，正逐步实现工业化。应该看到零关税提案对于我国经济的影响不仅仅是负面的，它也会给国内企业带来更多的机会，可以说是机遇与挑战并存。并且以发展的眼光来看，虽然零关税提案暂时不可能实施，但是全球经济一体化是不可逆转的趋势，全球范围内的削弱关税更是大势所趋。1996年，美国提出IT产品零关税的概念时，其他国家都感到不可思议，但是到了1997年，40多个国家都已加入了主张IT产品零关税的《信息技术产品协议》，贸易额占到了IT产品世界贸易额的93％。因此，我国政府尤其是我国企业不能单纯地反对或者回避零关税提案，而应该冷静地分析利弊，做好未雨绸缪的工作。

　　　　链接思考：说明美国零关税计划对我国产生的影响及其对策。

15。5　有效关税与最优关税（）　
15。5。1中间产品、最终产品与关税结构

　　　　通过以上对关税保护效应的分析，我们已经知道，征收关税有利于进口竞争品的生产者，一国进口关税水平越高，对国内相关工业的保护程度越高。但是，按关税的从价税率（名义税率）计算的，并且征收关税的对象只是进口的最终产品。即这种关税效应是针对最终产品贸易而言的。在没有中间产品贸易介入的最终产品贸易条件下，关税的保护容易确定，它同关税税率成正比。在生产国际化的今天，原料、零配件和组装件等中间产品的贸易量大为增加，显然，中间产品是进口还是国内自制，对一国的价值实现具有很大影响。

　　　　在实际的出口商品中，除最终产品外，还包括大量中间产品，如原料、机器设备等。对一种最终产品征收进口关税，不但保护了该进口竞争商品的生产行业，而且保护了为这个行业提供原材料等投入的其他行业。例如，对小汽车征收进口关税，不但保护了小汽车行业的生产，而且还保护了为汽车生产提供投入的钢铁、机械、橡胶、仪表等行业的生产。另一方面，进口竞争（或进口替代）行业中的企业，不但受到对进口商品征收关税的影响，而且还要受到对所使用的原材料等中间产品征收的关税的影响。例如，假定一国小汽车生产企业是靠进口原材